*بنیادی:
خالص ارزش دارایی ها با احتساب ذخیره کاهش ارزش دارایی ها بطور برآوردی تقریبا در حدود 3000 ریال می باشد که قیمت منصفانه معامله سهم حد فاصل 70-75% خالص ارزش دارایی ها به میزان 2250می باشد.
(نویسنده: حداکثر قیمتی که سهم در یکسال اخیر بدان دست یافته معادل 2200 ریال می باشد)

 *پرتفوی:

*بورسی:
بانک صادرات ایران/ بانک پاسارگاد/ سرمایه گذاری مسکن(نویسنده: افزایش سرمایه 100درصدی در برنامه این شرکت است و قرار است سهام شرکت های سرمایه گذاری مسکن پردیس و نیز سرمایه گذاری مسکن زاینده رود پس از ارایه گزارش های میان دوره ای آنها، تا پایان سال جاری در بازار فرابورس عرضه شود)/ پتروشیمی فنآوران/ گروه بهمن/ هلدینگ غدیر/ گسترش نفت وگازپارسیان/ سینادارو/ پتروشیمی خارک/ فولادمبارکه اصفهان/ سیمان کارون/ و...
*غیر بورسی:
توسعه ساختمان خوارزمی/ توسعه مدیریت سرمایه خوارزمی/ سرمایه گذاری آذر/ اعتباری توسعه/ شرکت توسعه فنآوری اطلاعات خوارزمی(نویسنده:نماد مفاخر مربوط به این شرکت نیز در فرابورس درج شده است.)/صندوق سرمایه گذاری مشترک سپهراول/ صندوق سرمایه گذاری مشترک خوارزمی و...

تذکر:اطلاعات و محاسبات بر پایه دانش نویسنده بوده، بررسی صحت محاسبات و مسئولیت هرگونه ضرروزیان مالی و حقوقی با استفاده کننده از گزارش فوق می باشد

خالص ارزش دارایی ها با احتساب ذخیره کاهش ارزش :
بطور برآوردی تقریبا در حدود 6000 ریال می باشد که قیمت منصفانه جهت معامله با احتساب 75% خالص ارزش دارایی ها معادل 4500 ریال است، لازم بذکر است حداکثر قیمتی که سهم در یکسال اخیر بدان دست یافته است معادل 4259 ریال می باشد.


بررسی پرتفوی بورسی و غیر بورسی:

بورسی(94% کل پرتفوی):
ایران خودرو با قیمت خرید هر سهم 2288 ریال/ملی صنایع مس ایران /بانک تجارت /سیمان سپاهان/سایپا/داروپخش/وبشهر/و...

غیربورسی(6% کل پرتفوی):
آهن و فولد ارفع (نویسنده: به زودی در فرابورس...)/مدیریت سرمایه گذاری ملی ایران/کارگزاری سرمایه گذاری ملی ایران/و....

تذکر: اطلاعات و محاسبات بر پایه دانش نویسنده بوده، بررسی صحت محاسبات و مسئولیت هرگونه ضرروزیان مالی و حقوقی با استفاده کننده از گزارش فوق می باشد

عمومی:
سهامداران : 19% شخص حقیقی/مابقی شرکتهای خصوصی/3.3% صندوق سرمایه گذاری مشترک بورسیران(نویسنده: صندوق بورسیران یکی از صندوق های سرمایه گذاری است که حدود 1383 میلیارد ریال از پول سرمایه گذاران حقیقی و حقوقی نزد این صندوق می باشد،این صندوق دریکسال بیشترین بازده بین صندوق هارا داشته است با بازده رویایی یکساله 228%، شخصا سرمایه گذاری در صندوق ها را به خرید سهام شرکتها و تشکیل پرتفوی شخصی در روند صعودی شاخص ترجیح میدهم  http://www.bifund.ir/ )

بازده 1سال اخیرسهم وملت 167%    کمترین قیمت360 و بیشترین قیمت 963 ریال

اهم نکات گزارش حسابرس و صورتهای مالی:
در ترازنامه زیان انباشته معادل 15 میلیارد ریال می باشد
ساختمانی به مبلغ 44میلیارد به شرکت ارتباطات سیار ایران فروخته شده که از پول آن به میزان 14 میلیارد ریال باقی مانده و سند به نام خریدار منتقل نشده است
سند مالکیت یک قطعه از زمینهای پروژه چاتانوگا به ارزش کارشناسی 50 میلیارد در قبال دریافت 16میلیارد ریال وام نزد بانک اقتصاد نوین است که تا آخرین بررسی حسابرس بهره و جرایم متعلقه به میزان 45 میلیارد ریال بوده است.

بنیادی:
خالص ارزش دارایی ها با احتساب ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاریها وبدون ارزشگذاری پرتفوی غیر بورسی بطور برآوردی تقریبا در حدود 1139 ریال میباشد که قیمت منصفانه سهم معادل 70-75% خالص ارزش دارایی ها  می باشد

بررسی پرتفوی:
نزدیک به 90% کل پرتفوی غیر بورسی است و 50% پرتفوی غیر بورسی شیمیایی و صنعت رادیو تلویزیون و وسایل ارتباطی است.

بورسی:
کل پرتفوی بورسی به میزان3.6 میلیارد ریال زیانده می باشد
ماشین آلت صنعتی تراکتور سازی ایران/سرمایه گذاری سپه/قند نیشابور/وغدیر/وامید/گروه تولیدی مهرام/شیشه قزوین
(نویسنده: هدف از خرید شرکت سرمایه گذاری مثل وملت کاهش ریسک خرید مستقیم شرکتهای صنعت خاص مثل ماشین آلت صنعتی تراکتور سازی ایران و مهرام و شیشه قزوین و...است و سرمایه گذاران خود مستقیما می توانند سهام وسپه وغدیر وامید را تهیه نمایند )

غیربورسی:
صنایع مخابراتی راه دور ایران/شیمی بافت/ایران پوپلین/فراورده های دریایی ارس/سنگاب همدان/بازرگانی مدیریت ملت/کشت و صنعت بین الملل چین چین و...

(تذکر: اطلاعات و محاسبات بر پایه دانش نویسنده بوده ، بررسی صحت محاسبات و مسئولیت هرگونه ضرروزیان مالی و حقوقی با استفاده کننده از گزارش فوق می باشد)

خالص ارزش دارایی ها با احتساب ذخیره کاهش ارزش و پرتفوی غیربورسی بطور برآوردی تقریبا در حدود 1750 ریال می باشد

پرتفوی بورسی:  گروه بهمن/وبصادر/سهم اصلی و حق تقدم فملی/فولاد خوزستان و مبارکه/خودرو/و...

پرتفوی غیربورسی: سرمایه گذاری ارزش افرینان ،جامی و اوین/دادوستداریا/کارگزاری بهمن/و...

(تذکر: محاسبات بر پایه دانش نویسنده بوده ، بررسی صحت محاسبات و مسئولیت هرگونه ضرروزیان با استفاده کننده می باشد)

پرتفوی بورسی:
خودرو
سفارس
ولصنم
فارس
سیمان سپاهان
بانک پاسارگاد
سرمایه گذاری توسعه معادن و فلزات
نیروکلر
توسعه صنایع بهشهر
وخارزم

پرتفوی غیر بورسی:
سرمایه گذاری ایران و فرانسه
سیمان خوزستان
صنایع سیمان گیلن سبز
بازرگانی گروه صنایع کاغذ پارس


خالص ارزش دارایی ها:
بطور برآوردی تقریبا در حدود 3400 ریال

پرتفوی بورسی:
ایران خودرو
فملی
تجارت
سپاها
سایپا
داروپخش
وبشهر
و....

پرتفوی غیربورسی:
آهن و فولاد ارفع (http://www.arfa-co.com/)
مدیریت سرمایه گذاری ملی ایران
کارگزاری سرمایه گذاری ملی ایران
نخریسی و نساجی خسروی خراسان
و...

ارزش خالص دارایی ها بطور براوردی تقریبا در حدود 5150 ریال میباشد

عمومی:
سهامدار عمده  وامید
بازده سال اخیر 95%


بنیادی:
خالص ارزش  دارایی ها بطور برآوردی تقریبا در حدود 3050 ریال

پرتفوی بورسی: پتروشیمی پردیس/پارسان/وامید!!! /سرمایه گذاری ملی ایران/حق تقدم کچاد و سهم اصلی/پتروشیمی خارک و....

پرتفوی غیر.بورسی: صنعتی بهپاک/شرکت تامین سرمایه امید

ارزش خالص دارایی ها بطور برآوردی تقریبا در حدود 1800 ریال محاسبه شده و در محاسبات سعی گردیده تا حد امکان پرتفوی غیر بورسی ارزشگذاری گردد

پرتفوی بورسی:
فولاد مبارکه اصفهان
ارتباطات سیار
مپنا
فولاد خوزستان
پالایش نفت بندرعباس(نویسنده :از قیمت خرید 11835 ریالی مشخص است پس از تعدیل 85 % این سهم خریداری شده است)
پتروشیمی پردیس
پالایش نفت اصفهان
پتروشیمی مارون
هلدینگ غدیر و گسترش نفت و گاز پارسیان(نویسنده: غدیر مالک 82% پارسان است و خرید همزمان این2سهم بنظر بنده صحیح نمی باشد)

سهامدار عمده بانک دی

ارزش خالص دارایی ها بطور براوردی تقریبا در حدود 2/500 ریال

با اجازه استاد پرسیس عزیز مقاومت سهم در نمودار در نقطه 1/750 ریالی می باشد که بدرستی در 70% ارزش خالص دارایی ها قرار گرفته است.


پرتفوی بورسی:

شاهد
شپنا
پتروشیمی اراک
کگل
سرمایه گذاری توسعه معادن و فلزات
سرمایه گذاری سایپا
ارتباطات سیار
شبندر
صنعتی بهشهر
پتروشیمی پردیس
گسترش نفت و گاز پارسیان

موارد زیر به نتیجه نهایی نرسیده است:

• انجام اقدامات مقتضی در خصوص واگذاری سهام شرکتهای مجتمع فسفات کارون و شرکت پتروشیمیران .
• تعیین تکلیف نهایی شرکتهای روغن نباتی پارس .

عدم رعایت صحیح وکامل قوانین دستورالعمل پذیرش اوراق بهاداردر بورس و اوراق بهادار درمواردزیر :
• تخصیص حداقل 80 درصد از منابع مالی بلند مدت ) مجموع بدهیهای بلند مدت و حقوق صاحبان سهام( به سرمایه گذاری در سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس، اوراق مشارکت و سپرده های بانکی.
• سرمایه گذاری در سهام شرکتهای سرمایه پذیر حداکثر به میزان 10 درصد سرمایه شرکت سرمایه پذیر.